Чтобы иметь объективную оценку ситуации на предприятии, понимать перспективы его дальнейшего развития, принимать экономически обоснованные управленческие решения, существует прекрасный инструмент — анализ финансового состояния предприятия. Заказать эту услугу можно у специалистов компании «Киев Бизнес Консалтинг».

Зачем и когда нужен анализ финансового состояния предприятия?

Под финансовым состоянием предприятия понимают движение средств, которые обслуживают производство и сбыт продукции или услуги. От него напрямую зависит динамика производства. Это понятная схема: больше денег — интенсивнее производство, и наоборот. Таким же образом объемы производства влияют на выручку и доход предприятия.

Также читайте про вытяг из реестра плательщиков ндс.

Комплексный анализ финансового состояния предприятия нужен, чтобы понимать:

• насколько стабильна компания, может ли она обеспечивать свои долговые обязательства;
• где «узкие места» ее финансовых потоков;
• какие факторы влияют на отклонения по плановым показателям.

На основании результатов принимаются управленческие решения, строятся планы развития на год и в более далекой перспективе. Кроме того, анализ дает представление о стоимости самой компании. Его проводят и тогда, когда собираются привлекать инвестиции, продавать или реорганизовывать предприятие путем слияния или присоединения.

Нелишне провести финансовый анализ также:

• перед принятием решения о расширении производства или ассортимента;
• когда в планах компании — выход на новые рынки;
• при необходимости привлечь заемные средства и т. д.

Получить объективную картину дел и оценку состояния предприятия важно для принятия обоснованных управленческих решений. Очень сложно и неоправданно рискованно вести бизнес исходя исключительно из личных ощущений.

Задачи финансового анализа

Глобальные выводы делаются из совокупности полученных результатов. Существует несколько маркеров, которые нужно обозначить при анализе и оценке финансового состояния предприятия. К ним относятся:

• структура, динамика, состояние и движение активов;
• источники капитала (собственного и заемного) — динамика их структуры, текущее состояние и движение;
• финансовая устойчивость предприятия и ее динамика за прошедшие периоды;
• платежеспособность компании;
• ликвидность активов баланса предприятия.

Задачи анализа состоят в грамотном сборе и обработке информации по этим участкам. Интерпретация результатов позволит отследить общую динамику и убедиться в правильности (либо, наоборот, в провальности) управленческих решений предыдущих периодов.

При изучении источников финансирования особое внимание уделяется, в том числе, эффективности использования уже привлеченных заемных средств.

Для оперативного обнаружения «болевых точек» проводят экспресс-анализ финансового состояния предприятия с расчетом минимального количества показателей. Его цель — определиться с направлением углубленного исследования.

Оценка финансовой устойчивости предприятия

Степень финансовой устойчивости предприятия — пожалуй, один из ключевых показателей, который оценивается при анализе. Он основан на изучении соотношения между стоимостью материально-производственных запасов предприятия и их источниками — собственными или заемными средствами.

Выделяют четыре типа финансовой устойчивости:

• абсолютная — полная независимость от займов, большинство своих нужд предприятие покрывает из собственных средств;
• нормальная — предприятие обеспечивает свои потребности собственными деньгами и долгосрочными кредитами, вполне платежеспособно;
• неустойчивое финансовое положение — компания, помимо собственных средств, привлекает долгосрочные и краткосрочные займы, баланс между стоимостью запасов и источниками финансирования нарушен;
• кризисное положение — компания привлекает все возможные источники, но баланс между ними и стоимостью материально-производственных запасов глобально нарушен, денег даже с учетом привлеченных займов не хватает на обслуживание текущих потребностей. Такое положение обычно приводит к банкротству.

Предприятие в состоянии абсолютной и нормальной устойчивости способно стабильно развиваться и наращивать объемы производства. Неустойчивое финансовое положение требует срочной реакции. Именно поэтому стоит периодически проводить анализ финансового состояния предприятия и намечать пути его улучшения.

Кредитоспособность

Еще один важный показатель, который определяется во время анализа финансового состояния. Ему придают особое значение банки, когда речь заходит о кредитовании. Кредитоспособность — это возможность предприятия своевременно выплатить полученные займы и проценты по ним. Определяется она по ряду параметров: ликвидность предприятия, доля собственных оборотных средств в структуре источников финансирования, рентабельность. Также принимается во внимание отраслевая принадлежность бизнеса.

По итогам анализа финансового состояния выделяют:

1. предприятия с высокой кредитоспособностью — обычно они получают займы на лучших для себя условиях;
2. достаточно надежные организации — они имеют все шансы перейти в категорию VIP-клиентов банков, если добросовестно выполняют свои обязательства по кредитам;
3. некредитоспособные компании — они, как правило, имеют неликвидные балансы или обеспечены собственными средствами на недостаточном уровне.

Несмотря на невысокий кредитный рейтинг, предприятия из третьей группы также получают займы. Но чаще всего они выдаются не на самых выгодных условиях: короткое время, высокая процентная ставка, повышенные требования к залоговому имуществу и т. п.

Роль своевременного и профессионального анализа финансового состояния и в этом случае тяжело переоценить.

Как проводится финансовый анализ?

Процедура финансового анализа достаточно трудоемкая. Как правило, алгоритм ее проведения включает:

1. сбор полной информации. Ее объемы и характер диктуются задачами проводимого анализа;
2. консолидация и обработка информации. На этом этапе данные собираются в аналитические таблицы, приводятся в удобный для обработки и анализа вид;
3. расчет следующих показателей и коэффициентов:
   • финансовой устойчивости;
   • платежеспособности предприятия;
   • рентабельности и др.;
4. сравнение полученных результатов с эталонными и средними нормативными показателями по отрасли;
5. анализ тенденций по динамике финансового состояния предприятия в заданной перспективе.

Чаще всего проводится анализ финансового состояния предприятия по данным баланса, хотя могут понадобиться и другие учетные документы.

Результат с выводами эксперта оформляется в заключение. При необходимости документ или отдельные моменты из него используют в формате презентаций.

Анализ финансового состояния компании от «Киев Бизнес Консалтинг»

Специалисты компании «Киев Бизнес Консалтинг» проведут профессиональный анализ финансового состояния предприятия по всей Украине. В итоге руководитель:

• увидит реальную картину состояния дел в компании;
• получит эффективный инструмент привлечения инвестиций;
• сможет принимать обоснованные управленческие решения.

На стоимость услуги влияют объем информации, которую придется обрабатывать, и сроки проведения анализа. Также принимается во внимание, нужно ли углубляться в отдельные области функционирования компании или требуется досконально исследовать все аспекты.

Итак, если вы задумались о том, насколько финансово устойчиво ваше предприятие, каковы тенденции его развития, — свяжитесь с нами. Мы обсудим ваши ожидания и цели анализа, предложим оптимальную схему работы. К вашим услугам весь опыт и возможности команды профессионалов «Киев Бизнес Консалтинг».

Рейтинг популярных товаров наших читателей

Новость (статью) «Анализ финансового состояния предприятия» подготовили журналисты издания Бизнес портал fdlx.com

Дата публикации: 2020-01-24 14:52:08, последнее обновление страницы: 24.01.2020 14:52:08